אם החברה הרוויחה, איפה הכסף?

עד עכשיו הסתכלנו על דוח רווח והפסד. ראינו כמה החברה הכניסה וכמה היא הרוויחה. אבל יש בעיה קטנה: רווח לא תמיד אומר שנכנס כסף.

חברה יכולה למכור מיליון מוצרים, לרשום הכנסות, להציג רווח יפה, ובפועל חלק גדול מהלקוחות עוד לא שילמו.

בדיוק בשביל זה קיים דוח תזרים המזומנים. הוא לא שואל כמה החברה הרוויחה, אלא כמה כסף באמת נכנס וכמה באמת יצא.

רווח וכסף הם שני דברים שונים.